Expat Steuerrecht
Die USA haben zahlreiche einzigartige Steuerregelungen für Auswanderer (Expats) und Neuankömmlinge. Das bedeutet, dass Sie auch bei Wohnsitz im Ausland eine US-Steuererklärung einreichen und Ihr ausländisches Einkommen angeben müssen. Es gibt jedoch spezielle Bestimmungen und Ausnahmen, die zur Verringerung der Doppelbesteuerung beitragen können. Diese sind aber mit strengen Zulassungskriterien und komplexen Meldungspflichten verbunden. Auswanderer riskieren Strafen und Doppelbesteuerung, weshalb die Zusammenarbeit mit einem Experten in multilateraler Besteuerung unbedingt zu empfehlen ist.
Weltweite Besteuerung
US-Bürger und Greencard-Inhaber sind gesetzlich verpflichtet, ihr weltweites Einkommen der amerikanischen Steuerbehörde zu melden, unabhängig davon, wo sie leben oder arbeiten. Dazu gehören Löhne, Investitionen und alle anderen Einkommensquellen. Auch wenn eine US-Person im Ausland lebt oder Einkünfte außerhalb der USA erzielt, muss sie jährlich eine Steuererklärung einreichen. Andernfalls drohen Strafen, Zinsen oder rechtliche Komplikationen.
Meldepflicht für ausländische Konten
US-Personen sind auch verpflichtet, die Anforderungen des Foreign Bank Account Report (FBAR) und des FinCEN-Formulars 114 einzuhalten, welche ausländische Bankkonten betreffen. Ein Versäumnis dieser Meldepflicht kann zu hohen Strafen bis zu 10.000 US-Dollar pro Verstoß führen. Darüber hinaus müssen möglicherweise auch bestimmte ausländische Finanzanlagen auf dem IRS-Formular 8938 gemeldet werden. Dies ist abhängig von Schwellenwerten und dem Meldestatus des Steuerzahlers.
Steueroptimierung
Im Ausland lebende US-Bürger müssen vorsichtig sein, wenn sie sich für ausländische steuerbegünstigte Sparpläne und Anlagekonten anmelden. Diese haben zusätzliche steuerliche Auswirkungen und Meldepflichten. Viele dieser Pläne können nach dem US-Steuerrecht als ausländische Trusts angesehen werden, die komplexe Offenlegungen erfordern. Auch wenn diese Konten im Ausland Steuervorteile bieten, können sie in den USA dennoch steuerpflichtig sein. Eine sorgfältige Analyse vor Abschluss dieser Pläne sind von entscheidender Bedeutung, um kostspielige Fehler zu vermeiden.
Steuerrekonstruktion und Amnestieprogramme
Amnestieprogramme wie das Voluntary Disclosure Program oder die Streamlined Filing Compliance Procedures erlauben Steuerzahlern, vergangene Steuerprobleme zu klären und Strafen, sowie mögliche strafrechtliche Konsequenzen zu vermeiden. Wir bieten fachkundige Beratung und analysieren, für welche Erleichterungen Sie sich qualifizieren. Wir bewerten Ihre spezifische Situation, helfen Ihnen, die notwendigen Unterlagen zusammenzustellen, reichen die richtigen Formulare ein und verhandeln mit der amerikanische Steuerbehörde IRS, um die besten Resultate zu erzielen.